Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening
Verslaggevende entiteit
De jaarrekening van Heineken N.V. (‘de vennootschap’), is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Heineken.
Gehanteerde grondslagen
De vennootschappelijke jaarrekening is opgesteld conform de bepalingen van Titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de in artikel 362, lid 8, Titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek geboden mogelijkheid om de vennootschappelijke jaarrekening op te stellen op basis van dezelfde grondslagen als de geconsolideerde jaarrekening. Waarderingen zijn gebaseerd op de standaarden voor verantwoording en waardering zoals goedgekeurd door de EU. (Alleen IFRS-standaarden die in de EU van kracht waren op de datum dat deze jaarrekening werd vrijgegeven, zijn als grondslag gebruikt). De gehanteerde grondslagen zijn nader beschreven in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
Zoals toegestaan in artikel 402, Titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek presenteert de vennootschap een verkorte winst- en verliesrekening.
Belangrijkste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Financiële vaste activa
Deelnemingen (dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde deelnemingen) waarop de vennootschap invloed van betekenis uitoefent, worden gewaardeerd op basis van de ‘vermogensmutatie’-methode.
Eigen vermogen
De reserve koersverschillen en andere wettelijke reserves zijn indertijd gevormd en worden nog steeds in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek opgenomen en gewaardeerd.
Winst van deelnemingen
Het aandeel in de winst van deelnemingen bestaat uit het aandeel dat de vennootschap heeft in de winsten van de deelnemingen. Resultaten van transacties waarbij overdracht plaatsvindt van activa en verplichtingen tussen de vennootschap en haar deelnemingen of tussen deelnemingen onderling, worden niet opgenomen.
37. Financiële vaste activa
| In miljoenen EUR | Deel- nemingen | Rente- dragende leningen aan deel- nemingen | Totaal |
| Stand per 1 januari 2005 | 950 | 3.422 | 4.372 |
| Stelselwijziging IAS 32/399 | 44 | – | 44 |
| Winst van deelnemingen | 743 | – | 743 |
| Dividenduitkeringen door deelnemingen | (244) | 244 | – |
| Valutaomrekeningsverschillen | 143 | – | 143 |
| Veranderingen in afdekkings- en reële waarde aanpassingen | (38) | – | (38) |
| Overige mutaties | – | 55 | 55 |
| Stand per 31 december 2005 | 1.598 | 3.721 | 5.319 |
| Stand per 1 januari 2006 | 1.598 | 3.721 | 5.319 |
| Leningen omgezet in aandelenkapitaal | 815 | (815) | – |
| Winst van deelnemingen | 1.190 | – | 1.190 |
| Dividenduitkeringen door deelnemingen | (232) | 232 | – |
| Valutaomrekeningsverschillen | (52) | – | (52) |
| Veranderingen in afdekkings- en reële waarde aanpassingen | 97 | – | 97 |
| Overige mutaties | (1) | (393) | (394) |
| Stand per 31 december 2006 | 3.415 | 2.745 | 6.160 |
38. Eigen vermogen
Kapitaal en reserves
| In miljoenen EUR | Geplaatst kapitaal | Reserve koers- verschillen | Overige wettelijke reserves | Afdekkings reserves | Reële waarde reserve | Reserve eigen aandelen | In- gehouden winsten | Netto- winst | Eigen vermogen |
| Stand per 1 januari 2005 |
784 | 5 | 349 | – | – | – | 1.476 | 642 | 3.256 |
| Resultaat rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt 7,8 |
– | 143 | 25 | (21) | 49 | – | (48) | – | 148 |
| Nettowinst | – | – | 80 | – | – | – | (80) | 761 | 761 |
| Overheveling naar ingehouden winsten |
– | – | (62) | – | – | – | 704 | (642) | – |
| Dividenden aan aandeelhouders |
– | – | – | – | – | – | (196) | – | (196) |
| Stand per 31 december 2005 |
784 | 148 | 392 | (21) | 49 | – | 1.856 | 761 | 3.969 |
| Stand per 1 january 2006 |
784 | 148 | 392 | (21) | 49 | – | 1.856 | 761 | 3.969 |
| Resultaat rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt 7 |
– | (52) | (6) | 49 | 48 | – | (4) | – | 35 |
| Nettowinst | – | – | 110 | – | – | – | (110) | 1.211 | 1.211 |
| Overheveling naar ingehouden winsten |
– | – | (37) | – | – | – | 798 | (761) | – |
| Dividenden aan aandeelhouders |
– | – | – | – | – | – | (196) | – | (196) |
| Inkoop eigen aandelen | – | – | – | – | – | (14) | – | – | (14) |
| Op aandelen gebaseerde betalingen |
– | – | – | – | – | – | 4 | – | 4 |
| Stand per 31 december 2006 |
784 | 96 | 459 | 28 | 97 | (14) | 2.348 | 1.211 | 5.009 |
7 De geconsolideerde winst- en verliesrekening bevat een toelichting op het totaalresultaat rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt.
8 Inclusief een effect ter hoogte van € 44 miljoen van de stelselwijziging betreffende de invoering van IAS 32/39.
Raadpleeg toelichting 22 van de geconsolideerde jaarrekening voor een toelichting op de reserves.
Raadpleeg toelichting 27 van de geconsolideerde jaarrekening voor de toelichting op het termijn aandelen plan.
39. Leningen en overige financieringsverplichtingen
Voorwaarden en aflossingsschema
| In miljoenen EUR | Effective rentevoet | Totaal | 1 jaar of minder | 1-2 jaar | 2-5 jaar | Meer dan 5 jaar | 2005 |
| Obligatielening in EUR | 4,47% | 499 | – | – | 499 | – | 498 |
| Obligatielening in EUR | 5,10% | 597 | – | – | – | 597 | 596 |
| Bankleningen in EUR | 2,41% | – | – | – | – | – | 160 |
| 1.096 | – | – | 499 | 597 | 1.254 | ||
40. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
| In miljoenen EUR | Totaal | 1 jaar | Minder dan1 jaar | 1-55 jaar | Meer dan2005 |
| Toegezegde bankfaciliteiten | 2,000 | – | – | 2,000 | 2,000 |
| derden | 2006 Heineken entiteiten |
derden | 2005 Heineken entiteiten |
|
| Hoofdelijke en gezamenlijke aansprakelijkstellingen | – | 1.364 | – | 920 |
Fiscale eenheid
De vennootschap is hoofd van de fiscale eenheid van Heineken in Nederland. Hierdoor is de vennootschap voor alle belastingschulden van de fiscale eenheid in Nederland aansprakelijk.
41. Overige toelichtingen
Bezoldiging
Voor informatie over bezoldiging en prestatiebeloningen van de leden van de Raad van Bestuur en de Raad van Commissarissen wordt verwezen naar toelichting 33 van de geconsolideerde jaarrekening. De leden van de Raad van Bestuur zijn de enige werknemers in dienst van de vennootschap.
Deelnemingen
Voor een overzicht van de belangrijkste directe en indirecte deelnemingen wordt verwezen naar de toelichtingen 15, 34 en 35 van de geconsolideerde jaarrekening.
| Amsterdam, 20 februari 2006 | Raad van Bestuur | Raad van Commissarissen |
| Van Boxmeer | Van Lede | |
| Hooft Graafland | De Jong | |
| Das | ||
| de Carvalho | ||
| Risseeuw | ||
| Hessels | ||
| Fentener van Vlissingen | ||
| MacLaurin | ||
