Jaarrekening / Toelichhting op de geconsolideerde jaarrekening / 17
17. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen
In de balans opgenomen latente belastingvorderingen en -verplichtingen
De latente belastingvorderingen en -verplichtingen kunnen worden toegerekend aan de volgende posten:
| |
Activa |
Verplichtingen |
Netto |
| In miljoenen EUR |
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
2006 |
2005 |
| Materiële vaste activa |
21 |
21 |
(387) |
(381) |
(366) |
(360) |
| Immateriële activa |
79 |
27 |
(41) |
(42) |
38 |
(15) |
| Investeringen |
9 |
16 |
(2) |
(2) |
7 |
14 |
| Voorraden |
12 |
4 |
(2) |
5 |
10 |
9 |
| Leningen |
(3) |
3 |
– |
– |
(3) |
3 |
| Personeelsbeloningen |
134 |
144 |
1 |
(5) |
135 |
139 |
| Voorzieningen |
73 |
56 |
5 |
4 |
78 |
60 |
| Overige posten |
72 |
65 |
(58) |
(41) |
14 |
24 |
| Compensabele fiscale verliezen |
13 |
19 |
(2) |
– |
11 |
19 |
| Latente belastingvorderingen (belastingverplichtingen) |
410 |
355 |
(486) |
(462) |
(76) |
(107) |
| Saldering van belastingvorderingen |
| en -verplichtingen |
(15) |
(69) |
15 |
69 |
– |
– |
| Netto latente belastingvorderingen (belastingverplichtingen) |
395 |
286 |
(471) |
(393) |
(76) |
(107) |
Niet in de balans opgenomen latente belastingvorderingen
Latente belastingvorderingen met betrekking tot de volgende posten zijn niet in de balans opgenomen:
| In miljoenen EUR |
2006 |
2005 |
| Fiscaal compensabele verliezen |
77 |
140 |
De compensabele verliezen vervallen in uiteenlopende jaren. Deze latente belastingvorderingen zijn niet geactiveerd omdat het niet waarschijnlijk is dat er toekomstige belastbare winsten beschikbaar komen waartegen Heineken kan compenseren.
Fiscaal compensabele verliezen
De omvang van de compensabele verliezen bedroeg € 119miljoen per 31 december 2006 (2005: € 190 miljoen). Deze compensabele verliezen vervallen in de volgende jaren:
| In miljoenen EUR |
2006 |
2005 |
| 2006 |
– |
8 |
| 2007 |
23 |
42 |
| 2008 |
24 |
42 |
| 2009 |
13 |
15 |
| 2010 |
7 |
10 |
| 2011 |
3 |
– |
| Later dan 2011 respectievelijk 2010 maar niet ongelimiteerd |
36 |
33 |
| Ongelimiteerd |
13 |
40 |
| 119 |
190 |
| Verantwoord als latente belastingvorderingen |
(42) |
(50) |
| Opgenomen in de balans |
77 |
140 |
Mutatie in tijdelijke verschillen gedurende het boekjaar
| In miljoenen EUR |
Stand per 1 januari 2005 |
Wijziging in de consolidatie |
Valutaom- rekenings- verschillen |
Verwerkt in winst- en verlies- rekening |
Verwerkt in eigen vermogen |
Stand per 31 december 2005 |
| Materiële vaste activa |
(341) |
(18) |
(16) |
15 |
– |
(360) |
| Immateriële activa |
(18) |
6 |
– |
(3) |
– |
(15) |
| Investeringen |
5 |
– |
– |
4 |
5 |
14 |
| Voorraden |
11 |
– |
1 |
(3) |
– |
9 |
| Leningen en overige
financieringsverplichtingen |
1 |
– |
– |
– |
2 |
3 |
| Personeelsbeloningen |
157 |
1 |
– |
(19) |
– |
139 |
| Voorzieningen |
51 |
– |
2 |
7 |
– |
60 |
| Overige posten |
(3) |
1 |
(2) |
17 |
11 |
24 |
| Compensabele fiscale verliezen |
22 |
– |
2 |
(6) |
1 |
19 |
| (115) |
(10) |
(13) |
12 |
19 |
(107) |
| In miljoenen EUR |
Stand per 1 januari 2006 |
Wijziging in de consolidatie |
Valutaom- rekenings- verschillen |
Verwerkt in winst- en verlies- rekening |
Verwerkt in eigen vermogen |
Stand per 31 december 2006 |
| Materiële vaste activa |
(360) |
(3) |
9 |
(13) |
1 |
(366) |
| Immateriële activa |
(15) |
6 |
– |
47 |
– |
38 |
| Investeringen |
14 |
– |
– |
(6) |
(1) |
7 |
| Voorraden |
9 |
– |
(1) |
2 |
– |
10 |
| Leningen en overige financieringsverplichtingen |
3 |
(6) |
– |
– |
– |
(3) |
| Personeelsbeloningen |
139 |
– |
(1) |
(3) |
– |
135 |
| Voorzieningen |
60 |
– |
– |
19 |
(1) |
78 |
| Overige posten |
24 |
(7) |
1 |
9 |
(13) |
14 |
| Compensabele fiscale verliezen |
19 |
– |
(1) |
(7) |
– |
11 |
| (107) |
(10) |
7 |
48 |
(14) |
(76) |
